Obligatii de raportare AML pentru o firma de contabilitate care suspecteaza

Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului include expres firmele de contabilitate si expertii contabili printre entitatile raportoare obligate sa respecte cerintele legale de cunoastere a clientelei si de raportare a tranzactiilor suspecte catre Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor (ONPCSB), obligatie care exista independent de certitudinea dumneavoastra privind natura ilicita a tranzactiilor observate, deoarece pragul legal pentru raportare este suspiciunea rezonabila, nu certitudinea, iar legea va protejeaza explicit de orice raspundere civila, contractuala sau profesionala pentru raportarea facuta cu buna-credinta, chiar daca ulterior se dovedeste ca suspiciunea nu era intemeiata, tocmai pentru a incuraja raportarea prompta fara teama de consecinte negative pentru profesionist. Aveti obligatia legala de a raporta catre ONPCSB orice tranzactie pentru care aveti motive rezonabile de suspiciune ca ar putea fi legata de spalare de bani sau finantare a terorismului, raportare care trebuie facuta in termen de cel mult 24 de ore de la momentul identificarii suspiciunii, folosind formularele si canalele specifice puse la dispozitie de ONPCSB, iar aceasta raportare este confidentiala, legea interzicandu-va sa informati clientul despre faptul ca a fost facuta o astfel de raportare, obligatie cunoscuta ca interdictia de divulgare (tipping-off), a carei incalcare constituie ea insasi o fapta sanctionabila. Nerespectarea obligatiei de raportare a unei tranzactii suspecte, atunci cand existau indicii clare care ar fi trebuit sa determine o astfel de raportare, poate atrage raspunderea contraventionala a firmei dumneavoastra de contabilitate, cu amenzi semnificative aplicate de autoritatile de supraveghere, precum si, in cazuri grave de complicitate constienta la spalare de bani, chiar raspundere penala, motiv pentru care va recomand sa nu ezitati sa faceti aceasta raportare daca aveti suspiciuni rezonabile, avand in vedere protectia legala de care beneficiati pentru raportarea de buna-credinta. Va recomand sa documentati exact elementele care au generat suspiciunea dumneavoastra, precum sumele implicate, frecventa si natura tranzactiilor, si sa consultati, daca aveti nelamuriri suplimentare privind procedura exacta de raportare, un avocat specializat in conformitate AML sau direct ghidurile publicate de ONPCSB pentru profesionistii contabili.